📊 Calcular retenciones de RESICO en 2025
Con esta calculadora en línea puedes conocer fácilmente cuánto te retendrán de ISR e IVA bajo el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO). Solo ingresa el monto bruto y selecciona las opciones adecuadas para obtener un desglose claro de tus retenciones y tu ingreso neto.
🔗 Herramientas relacionadas
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📌 ¿Qué es RESICO?
El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) es un esquema fiscal creado por el SAT para simplificar las obligaciones de contribuyentes con ingresos menores a 3.5 millones de pesos al año. Sustituyó al Régimen de Incorporación Fiscal (RIF). Su principal beneficio es que las tasas de ISR son reducidas y las obligaciones fiscales son más fáciles de cumplir. Puedes consultar más sobre RESICO en el sitio oficial del SAT.
📊 Tasas de retención en RESICO 2025
Las tasas vigentes para personas físicas en RESICO cuando facturan a personas morales son:
| Concepto | Tasa aplicada | Detalle |
|---|---|---|
| Retención de ISR | 1.25% sobre ingresos brutos | Aplica cuando facturas a una persona moral. |
| Retención de IVA | 10.6667% sobre el IVA trasladado | Aplica en facturas con IVA desglosado. Equivale a 2/3 del 16%. |
| IVA general | 16% | El impuesto que trasladas a tus clientes. |
📈 Ejemplo de cálculo
Si facturas $67.00 pesos a una persona moral y tu servicio genera IVA:
- Subtotal: $67.00
- IVA 16%: $10.72
- Retención de IVA (10.6667% de $10.72): -$7.15
- Retención de ISR (1.25% de $67.00): -$0.84
- Importe neto a recibir: $69.73
❓ Preguntas frecuentes (FAQs)
- 1. ¿Qué es la retención de ISR en RESICO?
- Es el 1.25% del ingreso bruto que una persona moral debe retener a una persona física de RESICO cuando le paga por sus servicios o productos.
- 2. ¿Qué significa la retención de IVA del 10.6667%?
- Es una cantidad equivalente a las dos terceras partes del IVA trasladado (16%). La persona moral retiene este monto y lo entera directamente al SAT en tu nombre.
- 3. ¿Quién está obligado a aplicar las retenciones?
- La persona moral que paga por el servicio o producto es la responsable de calcular y aplicar las retenciones correspondientes.
📊 Tablas de ISR RESICO 2025
El SAT establece tasas progresivas para los pagos provisionales y anuales de ISR en RESICO. Estas tasas se aplican sobre tus ingresos brutos, sin deducciones.
🗓️ Tabla de tasas mensuales RESICO 2025
| Ingresos Mensuales Máximos (MXN) | Tasa de ISR (%) |
|---|---|
| $25,000.00 | 1.00 % |
| $50,000.00 | 1.10 % |
| $83,333.33 | 1.50 % |
| $208,333.33 | 2.00 % |
| $3,500,000.00 | 2.50 % |
📅 Tabla de tasa anual RESICO 2025
| Ingresos Anuales Máximos (MXN) | Tasa de ISR (%) |
|---|---|
| $300,000.00 | 1.00 % |
| $600,000.00 | 1.10 % |
| $1,000,000.00 | 1.50 % |
| $2,500,000.00 | 2.00 % |
| $3,500,000.00 | 2.50 % |